…البيانات المالية الرئيسية :

• فهم الدورة المحاسبية.
• الحسابات الرئيسية الخمسة للبيانات المالية.
• بيان الدخل : وسيلة لقياس أداء الشركة.

1. أساس الاستحقاق مقابل أساس النقد

• بيان الوضع المالي: وسيلة لمعرفة الوضع الحالي

1. الوضع المتوازن.

• بيان حقوق الملكية.
• بيان التدفقات النقدية: النقد هو الأهم!
• الختام: دورة البيانات المالية.
• مسؤوليات المدققين الداخليين والخارجيين.

…تحليل البيانات المالية :

• لماذا تعد النسب مفيدة؟
• تحليل الاتجاهات والتحليل الأفقي.
• التحليل الرأسي: البيانات المالية ذات الأسس المشتركة
• تحليل المكونات الأساسية وقراءة وتحليل الأرقام :

1. نسب السيولة : القدرة على تسديد الالتزامات على المدى القصير.
2. نسبة الملاءة : القدرة على تسديد الالتزامات على المدى الطويل.
3. نسبة النشاط : القدرة على إدارة الأصول بكفاءة.
4. نسبة الربحية.
5. القيود المفروضة على تحليل النسب المالية.

• رأس المال العامل :

1. تعريف رأس المال العامل وإدارته.
2. الاستراتيجيات المختلفة في إدارة رأس المال العامل.

…طرق وعملية وضع الموازنة التشغيلية :

• ما هي الموازنة التشغيلية.
• خطوات وضع الموازنة التشغيلية.
• عناصر الموازنة الرئيسية :

1. توقعات المبيعات

• طرق وضع الموازنة :

1. الموازنة الإضافية
2. الموازنة الصفرية

• مراقبة وتصحيح الموازنة

…الموازنة الرأسمالية : قرارات الاستثمار

• أمثلة تشمل تمارين الموازنة الرأسمالية.
• القيمة الزمنية للنقود : شرط أساسي لقرارات الاستثمار
• معدل العائد المطلوب للاستثمار.
• الأمثلة على التدفقات النقدية المستعملة في المشاريع الرأسمالية.
• الأمثلة على التدفقات النقدية الناتجة من المشاريع الرأسمالية.
• حساب صافي القيمة الحالية.
• معدل العائد الداخلي.

…مفاهيم سلوك التكلفة وتحليل نقطة التعادل :

• تعريف التكاليف الثابتة.
• تعريف التكاليف المتغيرة.
• هامش المساهمة.
• حساب نقطة التعادل.
• تحليل الحساسية: تغيير الافتراضات.